Исполнение бюджета за 2010 год характеризуется следующими показателями:
Бюджет района на 2010 год утвержден решением собрания депутатов 3 декабря 2009 года № 97 по доходам в сумме 377454,3 тыс.рублей, в том числе по собственным доходам 169150,5 тыс.рублей, по расходам в сумме 394369,3 тыс.рублей. В течении года в бюджет вносились изменения и с учетом внесенных изменений план по доходам районного бюджета составил 468360,9 тыс.рублей или с ростом на 4,5 % от первоначального, по расходам — 520658,3 тыс.рублей с дефицитом 52297,4 тыс.рублей.
За 2010 года фактически получено доходов 440582,2тыс.рублей или 94,1% от плановых годовых назначений. Это ниже показателей 2009 года на 4%. По собственным доходам план выполнен на 82,5 %, что составляет 106616,6 тыс.рублей, доля налоговых доходов в собственных доходах составляет 99,6%. Удельный вес собственных доходов в общем объеме поступлений за 2010 года составил – 24,2%, безвозмездных перечислений – 75,8%.
Наибольший удельный вес в поступлении по собственным доходам приходится на поступление
- налога на доходы физических лиц 78289,8 тыс.рублей или 73,4 %;
- налоги на совокупный доход (транспортный налог, единый сельхозналог, налог, взимаемый по упрощенной системе налогообложения) 20268,1 тыс.рублей или 19,0 %;
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности 11751,6 тыс.рублей или 11,0%.
Недоимка на 01.01.2010 года составлала 11815,8 тыс.рублей. В связи с проведённой проверкой по колхозу 50-лет СССР произошло доначисление по налогу на доходы физическими лиц, прошло начисление по транспортному налогу с физических лиц и недоимка на 1 января 2011 года возросла до 14605,7 тыс.рублей.
С целью увеличения собственных доходов и для оперативного решения вопросов, связанных с мобилизацией платежей в бюджет и внебюджетные фонды в районе созданы и работали отраслевые комиссии по вопросам сокращения уровня просроченных обязательствах платежей в бюджет и обеспечения своевременной выплаты заработной платы. За 2010 год проведено 98 заседаний (из них 31 в сельских поселениях и 1 выездное). Было приглашено на эти заседания 520 хозяйствующих субъектов или 86,7%. Однако, по 82 хозяйствующим субъектам местонахождение не было установлено, а 64 оказались ликвидированными в течении 2010 года — это 24,3% от общего запланированного к рассмотрению числа.
Таким образом, рассмотрено в 2010 году лишь 336 хозяйствующих субъектов или 64,6% от фактически приглашенных, из них юридических лиц 153, индивидуальных предпринимателей 183. Некоторые налоговые плательщики приглашались повторно, за 2010 год проведено 26 повторных встреч.
В результате работы отраслевой комиссии, из рассмотренных хозяйствующих субъектов:
- повысили объем начисленного фонда оплаты труда 14 хозяйствующих субъекта, бюджетный эффект составил 1195,3 тыс. руб.
- сократили задолженность по обязательным платежам в бюджетную систему 37 х/ субъектов, бюджетный эффект составил 19532,3 тыс. руб., в том числе по налогу на доходы физических лиц 11 х/субъектов с бюджетным эффектом 9632,3 тыс.рублей;
- 19 х/субъектов улучшили результаты финансово-хозяйственной деятельности и обеспечили рост налоговой базы, с бюджетным эффектом 1194,6 тыс.рублей.
Общий бюджетный эффект от работы отраслевых комиссий за 2010 год составил 21922,2 тыс. руб.
В 2010 году в рамках работы отраслевых комиссий по легализации «теневой» заработной платы организована работа «телефона доверия», подготовлено и опубликовано в газете «Волжская Новь» обращение к руководителям хозяйствующих субъектов и жителям района о негативном влиянии выплаты «теневой» заработной платы.
По безвозмездным перечислениям план выполнен на 98,5%. Из областного бюджета за отчетный период в виде безвозмездных перечислений поступило 333366,6 тыс.рублей.
План перечислений из областного бюджета не выполнен на 5143,2 тыс.рублей, в том числе:
- по дотации на сбалансированность бюджетов 2383,1 тыс.рублей, в том числе на приобретение школьных автобусов 2100,0 тыс.рублей.
- по субсидиям на 1415,8 тыс.рублей, из них:
- на питание учащихся — 837,6;
- по субвенциям на 1340,3.рублей, из них:
- по проктологии 135,7 тыс.рублей;
- по содержанию в ДДУ детей-инвалидов – 124,8 тыс.рублей;
- на нормативно-подушевое финансирование 942,3 тыс.руб.
Расходы районного бюджета за 2010 год составили 487263,8 тыс.рублей или 93,6 % от годового плана, т.о. 6,4% лимитов остались неосвоенными за счет невыполнения доходной части бюджета и недофинансирование идет по всем отраслям бюджета. В сравнении с 2009 годом расходная часть бюджета уменьшена на 3528,9 тыс.рублей или на 1%. В 2010 году проведены мероприятия по оптимизации численности и сокращению неэффективных расходов. Финансирование в течении 2010 года осуществлялось, в основном, по защищенным статьям бюджета.
В общем объеме расходов – расходы на выплату заработной платы с начислениями составили 36,5% или 177 722,1 тыс.рублей; межбюджетных трансфертов в сельские поселения 215880,7 млн.рублей или 44,3%, на все остальные расходы бюджета, включая коммунальные услуги потрачено меньше 20%. В общей сумме расходов расходы на осуществление государственных полномочий составили 115956,1 тыс.рублей или 23,8% от общих расходов районного бюджета.
По отраслям наибольший удельный вес в объеме расходной части бюджета занимает:
- образование – 33,6 %, финансирование составило 163,9 млн.рублей;
- межбюджетные трансферты — 44,3%, расходы составили 215,9 млн.рублей;
- здравоохранение и спорт составили 7% в общем объеме расходов, финансирование составило 33,9 млн.рублей.
- По остальным отраслям доля расходов составила меньше 10%.
Не дополученные субвенции из областного бюджета оказали прямое влияние и на невыполнение плана расходов по соответствующим отраслям.
В соответствии с Постановлением администрации Костромской области от 31.12.2009 года № 440-а «О НОРМАТИВАХ ФОРМИРОВАНИЯ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯНА 2010 ГОД» Костромскому району утвержден норматив формирования расходов на содержание органов местного самоуправления в сумме 15,49 от суммы собственных доходов с учетом полученных из областного бюджета дотаций. Расходы на содержание органов местного самоуправления за 2010 год составили 36,8 млн.рублей, что составляет 7,6% в общих расходах бюджета. На 1 января 2010 года в органах местного самоуправления содержалось 143 штатные единицы, из них муниципальных служащих 99 единиц. В течении года проведены мероприятия по оптимизации штатной численности в органах местного самоуправления и по состоянию на 1 января 2011 года штатная численность составила 102 единицы, из которых муниципальных служащих — 77.
В связи с недостаточным поступлением собственных доходов для покрытия временного кассового разрыва, возникшего при исполнении бюджета администрацией района в 2010 привлечено кредитных ресурсов для покрытия временного кассового разрыва 8000,0 тыс.рублей. Погашено кредитов за отчетный период 5870,0 тыс.рублей. Таким образом, объем муниципального долга на 01.01.2010 года составил 112,1 млн.рублей, из них:
- бюджетные кредиты из областного бюджета – 103,1 млн.рублей;
- кредиты кредитных организаций – 4,5 тыс.рублей;
- муниципальные гарантии сельхозтоваропроизв – 4,5 млн. рублей (колхоз им.50-летия СССР).
К сожалению в связи с невыполнением доходной части бюджета и финансированием в течении года в основном защищенных статей бюджета, остались неисполненными многие муниципальные контракты и договора, что привело к росту кредиторской задолженности. За 2010 год задолженность увеличилась и составила 43883,2 тыс.рублей. Проведена инвентаризация кредиторской задолженности, в результате чего была списана кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности и нет актов сверки на сумму 1980,4 тыс.рублей.
В бюджете района на 2010 год резервный фонд утвержден в сумме 500 тыс.рублей. Расход резервного фонда за 2010 год составил - 375 337 рублейили 75,1 % от годовых назначений. Средства резервного фонда направлялись на оказание материальной помощи и приобретение венков; на издание книги памяти, возведение часовни на месте гибели губернатора Костромской области Шершунова В.А.; изготовление мемориальных досок; на премирование в связи с награждением Почетными грамотами и Благодарственными письмами к юбилейным датам; на укрепление материально-технической базы районных учреждений в связи с юбилейными датами учреждений.
Годовой отчет об исполнении консолидированного бюджета КМР проверен контрольно-счетной группой собрания депутатов Костромского муниципального района и в полном объеме без замечаний сдан в ДФ Костромской области.
Также в этом разделе: